Avantages et inconvénients de l’affacturage

Les délais de paiement entre professionnels sont plafonnés. Légalement, ils ne peuvent pas dépasser 60 jours à compter de la date d’émission de la facture. Mais ces délais de paiement — surtout s’ils ne sont pas respectés — peuvent compliquer la gestion de votre besoin en fond de roulement . Pour répondre à des besoins de trésorerie, vous pouvez alors envisager d’avoir recours à l’affacturage.

Mais quels en sont les principes, les avantages et les inconvénients de l’affacturage ? Réponses dans l’article ! 👇

Qu’est-ce que l’affacturage ?

Définition de l’affacturage

L’affacturage est pratiqué en France depuis les années 60, encadré par le code monétaire et financier et le Code civil. Le principe de l’affacturage est simple. Une entreprise commerciale décide de céder ses créances clientes à une société financière (dite factor). Le factor paie comptant l’acquisition de ces factures, et se charge ensuite d’en réclamer les montants auprès des débiteurs lorsqu’elles arrivent à échéance.

Comment fonctionne l’affacturage

Le fonctionnement de l’affacturage est le suivant :

🔹 Vous prenez contact avec une société d’affacturage qui va faire un audit de votre poste client, et en évaluer les risques.

🔹Vous signez un contrat, vous engageant sur une partie ou la totalité de vos factures.

🔹Vous lui « cédez » vos factures non échues : il vous en paie comptant le montant, dont sont déduits différents frais et commissions.

🔹 Le factor en informe votre client, qui lui règle directement le paiement de ses créances. Il s’emploie à en faire le suivi et les relances, et en vérifier l’encaissement.

Une trentaine d’acteurs occupent le marché de l’affacturage en France. Les principaux sont, pour la plupart, des filiales de groupes bancaires : Eurofactor (Crédit Agricole), Natexis Factorem (Banque Populaire), Compagnie Générale d’Affacturage (Société Générale), Factocic (CIC), BNP Paribas Factor, HSBC Factoring etc. S’ajoutent à cette liste quelques acteurs issus du monde industriel, dont GE Factofrance, filiale de General Electric.

Combien coûte l’affacturage

Les coûts liés à l’affacturage sont composés de :

🔹Frais de gestion et d’ouverture de compte chez le factor ;

🔹D’une commission de financement, qui varie suivant le risque pris par le factor. Elle rétribue l’avance de trésorerie, et représente 4 à 8 % de l’encours moyen maximum financé ;

🔹D’une commission d’affacturage, qui est calculée suivant le nombre et la nature des clients, le montant global des créances cédées, le nombre de factures et la situation financière de l’entreprise. Elle est de 0,15 % à 2,5 % du chiffre d’affaires confié avec une moyenne de 1,5% ;

🔹D’une assurance en cas d’impayés : son montant varie de 5 % à 30 voire 40 % du chiffre d’affaires cédé.

Prenons l’exemple d’une entreprise ayant un CA de 3 millions d’euros TTC, qui décide de céder toutes ses factures pour être payée en 48 heures :

🔸 Forfait de frais de gestion d’environ 200 euros par mois soit 2 400 euros par an.

🔸 Commission d’affacturage de 1,5% → 3 000 000 * 1,5% = 45 000 euros.

🔸 Financement à 60 jours soit 2 mois. Encours : 3 000 000 / 6 = 500 000 €. Si le taux est de 4,5%, le coût de financement sera de 500 000 * 4,5% = 22 500 euros.

Le coût de l’affacturage est donc de 2 400 + 45 000 + 22 500 = 69 900 €, ce qui représente 2,33% du CA TTC confié.

Et si le factor réclame un fond de garantie de 10% de l’encours, il faudra en plus tenir en compte des retenues de 10% du CA TTC sur les première factures, jusqu’à ce que soit réunie la somme de 50 000 euros.

Le coût global du recours à une entreprise d’affacturage est donc souvent significatif !

Quels sont les avantages de l’affacturage ?

L’affacturage permet de recevoir immédiatement des liquidités en cédant vos factures non échues.

Recourir au factoring peut également vous autoriser à réduire les coûts liés aux délais d’encaissement, et diminuer le temps passé à relancer les clients pour votre équipe administrative. C’est la société d’affacturage qui est en charge de vérifier les paiements, le suivi et les relances des clients, etc.

Si vous signez un contrat d’affacturage avec « cession sans retour », le factor devient propriétaire des factures (c’est la subrogation) et assume la gestion du recouvrement et les conséquences en cas d’impayé. Le coût en est plus important, mais la somme touchée lors de la cession de vos factures peut être enregistrée définitivement dans vos comptes.

Quels sont les limites et inconvénients de l’affacturage ?

Pratiquer l’affacturage demande tout de même un gros travail administratif : chaque mois, il faut sélectionner les créances à céder au factor, et faire avec eux le rapprochement des comptes. Il faut aussi prendre le temps de vérifier les taux d’intérêt et les jours de valeurs imputés aux factures, pour s’assurer que les taux pratiqués sont les bons. Le poste client n’est donc pas vraiment déchargé de ses fonctions.

Si le factor ne prend pas à sa charge le risque d’impayé, vous vous exposez à l’effet « boomerang », car il vous faut rendre l’argent versé lors de la cession si votre client n’honore pas ses factures. Et c’est alors à vous d’aller essayer de recouvrer la facture, ce qui signifie que vous aurez perdu beaucoup de temps pour rien.

De même si vos clients ne sont pas considérés comme suffisamment solvables par les entreprises de factoring, ils peuvent refuser de signer un contrat avec vous.

Pratiquer l’affacturage est souvent une contrainte, car la plupart des sociétés de factoring demandent un volume ou un montant global minimum annuel.

Par ailleurs les frais liés à la pratique de l’affacturage se révèlent élevés, et encore plus si vous cédez vos factures sans recours. Si votre entreprise a des marges importantes, ce n’est pas un souci, mais si ce n’est pas le cas, vous pouvez rapidement vous retrouver en difficulté financière . Dans notre précèdent exemple, nous étions ainsi à un coût de près de 70000 euros sans avoir pris d’assurance pour les impayés !

Un autre inconvénient majeur de l’affacturage est qu’en cédant vos factures, vous cédez la gestion de la relation avec vos clients. Vous courez le risque que les procédés de la société de factoring ne soient pas aussi policés que les vôtres. En outre, même si cette pratique est largement répandue, elle peut être vécue par vos clients comme un signal d’alarme et soulever des doutes quant à votre santé financière.

Clearnox, l’alternative à l’affacturage !

Une alternative à l’affacturage est la mise en place d’un outil permettant une meilleure gestion de votre poste client, comme vous le propose Clearnox. En effet, avant de recourir à des financements externes aux multiples inconvénients, il est nécessaire de mettre de l’ordre dans la gestion de son poste client. Il faut donc parvenir à diminuer son encours client en diminuant le délai de paiement (DSO).  C’est ce que propose Clearnox tout en permettant aux équipes d’y passer le moins de temps de possible et en préservant une bonne relation client.

Notre solution SAAS s’intègre parfaitement dans votre outil de comptabilité, et vous permet de :

🔹 Disposer d’une parfaite visibilité sur vos encours clients : toutes les informations globales et détaillées sur vos créances sont à votre disposition, et vous pouvez catégoriser vos clients suivant vos relations et leur historique de paiement ;

🔹 Communiquer de manière précise et adaptée avec chacun de vos clients : un calendrier des actions à effectuer est mis en place, des scénarios de relance sont pré-configurés, des templates de mails sont configurés pour informer, relancer et remercier vos clients de façon personnalisée et systématique ;

🔹 Faciliter la vie de vos clients : chaque email inclut les documents adéquats, et des solutions de paiement simplifiées sont proposées (prélèvement SEPA, paiement en un clic par CB, etc.) ;

🔹 Harmoniser les relations en interne : tous vos collaborateurs concernés (comptables, commerciaux, direction générale) ont accès en temps réel à la même information.

En utilisant Clearnox, vous réalisez un gain de trésorerie direct estimé à 30 % de l’encours client de votre entreprise, auquel s’ajoute un gain de temps, de frais de financement (en évitant justement d’avoir recours à l’affacturage) et moins de risques d’impayés en anticipant les litiges  ! Clearnox vous coutera au plus quelques milliers d’euros soit à minima 10 fois moins cher que l’affacturage. Avec Clearnox, vous gardez également la main sur la relation client.

Le recours à l’affacturage peut se révéler intéressant s’il est ponctuel ou si vous n’avez plus le choix… Mais travailler à mettre en place une gestion saine de votre poste client sera beaucoup plus bénéfique et moins coûteux pour votre entreprise, sur le court comme sur le long terme.

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